Raport.

CALL CENTER TOOLS SA (15/2017) Raport okresowy za III kwartał 2017 r.

Call Center Tools S.A. ("Spółka", "Emitent") z siedzibą w Warszawie przekazuje do publicznej wiadomości raport okresowy Emitenta za III kwartał 2017 r.



Podstawa prawna: § 5 ust. 1 pkt 1 Załącznika nr 3 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu "Informacje bieżące i okresowe przekazywane w alternatywnym systemie obrotu na rynku NewConnect".

Więcej na: http://biznes.pap.pl/pl/reports/ebi/all,0,0,0,1

Lista plików:

  • Załącznik nr: 1

    Pobierz plik

    Raport okresowy jednostkowy
    Call Center Tools S.A.
    za III kwartał 201 7 roku
    Niniejszy raport został przygotowany przez Emitenta zgodnie z wymaganiami określonymi § 5 ust. 4.1. Załącznika Nr 3 do
    Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu „Informacje bieżące i okresowe przekazywane w alternatywnym systemie obrotu
    na rynku NewConnec t”, stanowiącego Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 733/2009 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w
    Warszawie S.A. z dnia 18 grudnia 2009 roku wraz ze zmianami w zw. z par. 6 ust. 3 Uchwały nr 451/2013 Zarządu Giełdy z dnia
    29 kwietnia 2013 r .



    201 7-11-13 Strona | 2 z 23 Raport okresowy jednostkowy
    Niniejszy raport zawiera
    1. Podstawowe informacje o Emitencie ................................ ................................ ................................ ......................... 3
    1.2 Informacje dotyczące liczby osób zatrudnionych przez Emitenta w przeliczeniu na pełne etaty ............................. 5
    1.3 Zarząd ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 5
    1.4 Ra da Nadzorcza ................................ ................................ ................................ ................................ ........................ 5
    1.5 Podstawowe informacje rejestrowe ................................ ................................ ................................ ......................... 6
    1.6 Informacja o strukturze akcjonariatu Emitenta ze wskazaniem akcjonariu szy p osiadających na dzień
    sporządzenia raportu co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu ................................ ................................ 7
    2. Charakterystyka istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie którego dotyczy raport wraz z opisem
    najważniejszych czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte
    wyniki ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 9
    3. Aktywność w obszarze rozwoju prowadzonej działalności ................................ ................................ ....................... 10
    4. Dane finansowe ................................ ................................ ................................ ................................ ........................ 11
    4.1 Rachunek zysków i strat ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 13
    4.2 Bilans ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 15
    4.3 Rachunek Przepływów Pieniężnych ................................ ................................ ................................ ........................ 16
    4.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym ................................ ................................ ................................ ................. 16
    4.5 Stanowisko odnośnie możliwości zrealizowa nia publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle
    wyników zaprezentowanych w niniejszym raporcie okresowym kwartalnym ................................ ....................... 17
    5. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym o zmianach stosowanych zasad [polityki]
    rachunkowości ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 18
    6. Kontakt – Relacje Inwestorskie ................................ ................................ ................................ ................................ . 23




    201 7-11-13 Strona | 3 z 23 Raport okresowy jednostkowy
    1. Podstawowe informacje o Emitencie
    Podstawową dział alność Emitenta stanowi świadczenie usług w zakresie wsparcia działalności typu Call &
    Contact Center oraz rozwijanie narzędzi mających służyć zwiększeniu skuteczności działań
    telemarketingowych. Główne produkt y Emitenta to: Usługa Z miennej Identyfikacji Połączeń – ZIP która
    zwiększa odbieralność połączeń wychodzących z Call Center s do ich klientów lub dłużników. Testy i
    doświadcze nia wskazują, iż skuteczność dzięki stosowaniu rozwiązani a wzrasta , przeciętnie w przedziale od 30
    do 60 proc ent . Przekłada się to bezpośrednio na oszczędności i większe przychody dla klientów Emitenta.
    System Utrzymania Łączności - CCT Safety +, który Gwarantuj e niespotykany dotychczas poziom
    niezawodności w łączności uwzgledniający specyfikę i potrzeby organizacji Call Centers . Enhanced Status
    Reporting System – ESRS , który s łuży do monitorowania i raportowania stanu łączy telekomunikacyjnych
    wykorzystywanych przez klienta (produkt zrealizowany w ramach projektu dofinansowywanego ze środków
    Unii Europejskiej w ramach programu POIG 8.2) oraz usługa weryfikacji baz danych na ich zgodność z
    aktualnymi danymi abonentów (usługa rozwijana po przejęciu spółki IPOM Sp. z o.o. a następnie połączenia jej
    z Emitentem ).
    Oferowane rozwiązania znajdują zastosowanie w takich obszarach jak: telesprzedaż, windykacja i badania
    opinii publicznej . Wymienione obszary biznesowe systematycznie rozwijają się a zapotrzebowanie na usługi
    związane z telema rketingiem utrzymuje się na wysokim poziomie . Spółka w ciągu minionych lat pozyskała
    cennych i rozwoj owych klientów oraz konsekwentnie rozbudowuje zaplecze abonenckie o przedsiębiorstwa
    będące liderami w swoich branżach. Spośród znaczących klientów Emitent możn e wymienić :
    Centra outsourcingowe Banki i ubezpieczyciele Firmy windykacyjne i pożyczkowe Inne
    DataBroker Bank Zachodni WBK BEST DataBroker
    Holicon Raiffeisen Bank Polska EOS KSI Polska Marketing Investment Group
    Delta Contact Alior Bank Kredyt Inkaso Expander
    Telmon Meritum Bank Provident Polska Twino
    Universal Agent Biuro Obsługi Wierzytelno ści INFOS Cross Finance
    ViaVox Credit Agricole Bank Polska Casus Finanse
    Santander Consumer Bank Vivus Finance
    Zaplo.pl
    ING Bank Śląski Global Collection Management
    Biuro Obsługi Wierzytelności Infos
    EuroLoan
    NetCredit
    Recredit
    KRUK
    GetBack
    Na przychody Emitenta składają się wpływ y abonamentow e, generowan y przez klientów ruch telefoniczn y i
    transmisji danych , w niektórych przypadkach, różnica w efektywności funkcjonowania Call Center klienta oraz
    wynagrodzenie za skutec zność weryfikacji abonenckich baz danych . Choć okresie zwiększonych wydatków



    201 7-11-13 Strona | 4 z 23 Raport okresowy jednostkowy
    konsumenckich Emitent może czerpać przychod y ze wsparcia działań pro -sprzedażowych, zaś w okresach
    ogólnego spadku siły nabywczej, uzyskiwać dochody ze świadczenia usług podmiotom z branży windykacji , ta
    ostatnia branża dominuje w zakresie generowanych przez Spółkę przychodów .
    Emitent koncentruje się na sprzeda ży swo ich usług bezpośrednio. Z uw agi jednak na bliską współpracę z
    największymi operatorami telekomunikacyjnymi w kraju oraz zainteresowanie m współpracą ich klientów ,
    Emitent okazjonalnie świadczy usługi pośrednio. Liczba zawartych umów oraz ich długoterminowy charakter,
    jak również rodzaj docelowego klienta , tworz ą wysoką barier ę wejścia dla potencjalnej konkurencji . W śre dnio
    i długoterminowym horyzoncie inwestycyjnym , rynek na którym Emitent dział a ma korzystne prognozy
    wzrostu .
    Przychody, EBITD A oraz zysk netto narastająco w latach od 2010 do 3 kw. 201 7



    201 7-11-13 Strona | 5 z 23 Raport okresowy jednostkowy
    1.2 Informacje dotyczące liczby osób zatrudnionych przez Emiten ta w
    przeliczeniu na pełne etaty
    Emitent ogranicza typowe zatrudnienie w formule umowy o pracę stosując w szerokim zakresie outsourcing
    usług . Obecnie z Emitentem współpracuj ą osoby w oparciu o umowę o pracę , osoby na podstawie umów
    cywilnych oraz w ramac h kontraktów. Łącznie na dzi eń 30.09.201 7 r. zatrudnienie w Spółce w przeliczeniu na
    pełne etaty wynosiło 5 etat ów .
    1.3 Zarząd
    Eliza Bielik - Prokurent samoistny
    W związku z rezygnacją Pana Andrzeja Szumlasa z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu w dniu 15 września br.,
    jego obowiązki tymczasowo realizuje prokurent samoistny, Pani Eliza Bielik. Pomimo wcześniej składanych
    deklaracji i wystosowanym oświadczeniu , Pan Andrzej Szumlas ostatecznie zadecydował o całkowitym
    wyłączeniu si ę z bieżącej działalności Spółki . Rada Nadzorcza Emitenta prowadzi obecnie działania mające na
    celu znalezienie kandydata, który spełniałby oczekiwane kryteria. W sytuacji w której poszukiwanie
    odpowiedniej osoby miałyby potrwać dłużej niż założono, Rada Nadzorcza Spółki oddeleguje ze swojego grona
    Członka Rady do pełnienia obowiązków Prezesa Zarządu.
    1.4 Rada Nadzorcza
    dr Bolesław Gaweł - Członek RN
    Posiada 16 letnie doświadczenie w zakresie zarządzania ryzykiem kredytowym i windykacją, zdobywane
    zarówno w kraju i za granicą. Sp ecjalizuje się w budowaniu i zarządzaniu procesami ryzyka, restrukturyzacji i
    windykacji klientów korporacyjnych oraz indywidualnych. W praktyce tworzył od podstaw działy ryzyka
    kredytowego, restrukturyzacji oraz windykacji. Przez wiele lat kierował obsza rami ryzyka i zarządzania
    kredytami trudnymi, w czołowych polskich i międzynarodowych instytucjach finansowych takich jak ING Bank,
    Raiff eisen Bank, Citibank, Bank Handlowy, KBC, Getin International. Posiada wieloletnią praktykę w takich
    dziedzinach jak an aliza danych ( application processing systems, debt collection systems ) oraz w zarządzaniu
    kilkuset stanowiskowymi zespołami windykacji telefonicznej i terenowej. Bolesław Gaweł jest doktorem
    matematyki Wydziału Matematyki, Fizyki i Chemii, Uniwersytetu Śl ąskiego w Katowicach.
    Krzysztof Szumlas - Członek RN
    Major Straży Granicznej (emerytowany), ekspert ds. bezpieczeństwa w międzynarodowej komunikacji
    lotniczej. Właściciel jednej z czołowych i największych agencji detektywistycznych na południu Polski. Czł onek
    Zarządu Polskiego Stowarzyszenia Licencjonnowanych Detektywów - 2016 r. Pan Krzysztof Szumlas jest
    absolwentem Wyższej Szkoły Oficerskiej Wojsk Zmechanizowanych we Wrocławiu (inżynier zarządzania) oraz
    absolwentem Politechniki Łódzkiej (magister zarzą dzania).




    201 7-11-13 Strona | 6 z 23 Raport okresowy jednostkowy
    Anna Andrzejewska - Członek RN
    Związana z branżą telekomunikacyjną od blisko 5 lat. W swojej karierze zarządzała działem rozliczeń
    międzyoperatorskich, tworzyła i wdrażała systemy taryfikacyjne oraz nadzorowała realizację polityki cenowej.
    Jako p ełnomocnik zarządu miała znaczący wpływ na negocjacje i zawierane kontrakty związane z oferowanymi
    przez pracodawców usługami telekomunikacyjnymi. Pani Anna Andrzejewska pracowała dla spółek XL
    Telekom Sp. z o.o. oraz Cool47 Sp. z o.o. Ukończyła z wyróżnie niem Szkołę Główną Gospodarstwa Wiejskiego
    w Warszawie na Wydziale Technologii Żywności z tytułem magistra inżyniera.
    Piotr Pyskło - Członek RN
    Posiada doświadczenie zawodowe wyniesione z branży finansowej. Pracował m.in. dla mLife oraz
    międzynarodowego f unduszu private equity Forrest Equity Management jako Business Development Director.
    Obecnie pracownik Getin Noble Bank S.A. Pan Piotr jest absolwentem Politechniki Warszawskiej oraz Szkoły
    Głównej Handlowej w Warszawie na Wydziale Zarządzania i Marketingu .
    Natasza Klikowicz – Członek RN
    Związana z sektorem medycznym i naukowym. W latach 2015 -2017 p racownik Narodowego Centrum Badań i
    Rozwoju gdzie między innymi odpowiada ła za współpracę z ekspertami naukowymi w ramach realizowanych
    projektów badawczo -rozwo jowych. Wcześniej korordynowała i doradzała w zakresie pozyskiwania i realizacji
    projektów unijnych dla MSP, także dla spółek z sektora telekomunikacji i nowych technologii. W latach 2012 -
    2013 pracownik Centrum Medycznego Enel -Med S.A. W latach 2008 -2011 C złonek Senackiej Komisji ds.
    Informacji Naukowej i Wydawnictw Warszawskiego Uniwersytetu Medycznego. Jest absolwentką
    Warszawskiego Uniwersytetu Medycznego, Wydziału Zdrowia Publicznego oraz podyplomowych studiów
    Zarządzania i Marketingu Szkoły Głównej Han dlowej w Warszawie. Ukończyła także szereg specjalistycznych
    kursów w tym prowadzony przez University of California (Irvine) w zakresie zarządzania projektami.
    1.5 Podstawowe informacje rejestrowe
    Nazwa Call Center Tools S półka Akcyjna
    Siedziba i dane teleadresowe ul. Pianistów 2 , 02-403 Warszawa
    Tel. +48 (22) 256 -21-21 Fax. +48 (22) 256 -21-22
    mail. [email protected]
    Kapitał zakładowy 765.000 zł ( 7.650.000 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł)
    Sąd rejestrowy Sąd Rejonowy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy
    KRS 00003 83038




    201 7-11-13 Strona | 7 z 23 Raport okresowy jednostkowy
    1.6 Informacja o strukturze akcjonariatu Emitenta ze wskazaniem
    akcjonariuszy posiadającyc h na dzień sporządzenia raportu co najmniej 5%
    głosów na walnym zgromadzeniu
    Wedle posiadanyc h przez Emitenta informacji na dzień sporządzenia niniejszego raportu struktura
    akcjonariatu uwzgledniająca posiadaczy pakietów równych , bądź większych od 5% udziałów w kapitale
    zakładowym i głosach prezentuje się następująco:
    Lp. Akcjonariusz Liczba akcj i Udział w kapitale Udział w głosach
    1 Tekaem Capital Ltd. 3 053 334 39,91% 39,91%
    2 Andrzej Szumlas 1 337 969 17,49% 17,49%
    3 Captura Holdings Ltd. 900 000 11,76% 11,76%
    4 Rafał Wiśniewski 450 000 5,88% 5,88%
    5 Pozostali 1 908 697 24,95 % 24,95 %
    RAZEM 7 650 000 100% 100%
    Udział w kapitale akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udziału w kapitale Emitenta
    Umowy typu lock -up
    Na dzień 14.08.201 7 r. Spółka posiada z akcjonariuszami zawarte um owy ograniczający ch zbywal ność akcji
    Emitenta na łącznie 4. 987 .969 szt. akcji co stanowi 65,20% w kapitale zakładowym Spółki . Wedle deklaracji
    pozostałych akcjonariuszy nie zamierzają oni zbywać swoich pakietów i nie wykluczają zawarcia w przyszłości
    stosown ych um ów z Emitentem . Od lat najwięksi akcjonariusze (posiadający udział równy bądź większy niż 5%
    w kapitale zakładowym Emitenta ) a także niektórzy mniejsi akcjonariusze , podpisują ze Spółką umowy
    ograniczające zbywalność posiadanych przez nich akcji Spółki (umowy typu lock -up). Złamanie warunków tych
    umów powoduje nałożenie wysokich kar pieniężnych na akcjonariusza , który nie wywiązał się z postanowień
    umowy. Porozumienia tego typu funkcjonowały w Spółce w przeszłości i są przedłużane od czasu debiutu
    Emitenta na rynku NewConnec t. Zarząd tradycyjnie będzie zmierzał do zawarcia nowych umów ze znaczącymi
    akcjonariuszami po wygaśnięciu aktualnych . Na dzień dzisiejszy ograniczenia dotyczące znaczących



    201 7-11-13 Strona | 8 z 23 Raport okresowy jednostkowy
    akcjonariuszy (powyżej progu 5% i uwzględniające akcjonariuszy nieujawnionych) prze dstawiają się
    następująco:
    Lp. Akcjonariusz Liczba akcji zablokowanych Liczba akcji posiadanych Udział blokady w
    kapitale
    Data wygaśnięcia
    zobowiązania
    1 Tekaem Capital Ltd. 3 000 000 3 053 334 39,22% 03.04.201 9 r.
    2 Andrzej Szumlas 1 337 969 1 337 969 11, 49% 03.04.201 9 r.
    3 Rafał Wiśniewski 450 000 450 000 5,88% 03.04.201 9 r.
    4 Pozostali 200 000 1 895 021 2,61% 03.04.2019 r.
    RAZEM 4 987 969 7 650 000 65,20 %
    Podsumowanie aktualnie obowiązujących umów typu lock -up
    62,59%
    2,61%
    34,80% Lock-up - akcjonariusze >5%
    Lock-up - akcjonariusze <5%
    Free-float



    201 7-11-13 Strona | 9 z 23 Raport okresowy jednostkowy
    2. Charakterystyka istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie
    którego dotyczy raport wraz z opisem najważniejszych czynników i zdarzeń,
    w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte
    wyniki
    W minionym kwartale nastąpiły ist otne zdarzenia o charakterze korporacyjnym. W dniu 13.09.2017 z
    pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej zrezygnował mec. Wojciech Żmijewski, ze skutkiem na dzień
    15.09.2017. Z uwagi na fakt, iż mecenas Żmijewski zaangażowany jest w sprawy Spółki, także j ako prawnik, w
    celu uniknięcia ewentualnego konfliktu interesów i transparentności realizowanych postępowań, strony
    uznały, iż rezygnacja z pełnionej funkcji będzie najwłaściwszą decyzją. Rezygnacja nie miała i nie ma wpływu
    na działania Rady Nadzorczej, g dyż w po rezygnacji Pana Wojciecha Żmijewskiego liczy wymagane przez statut
    Spółki pięciu członków Rady. W dniu 15.09.2017 z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu, zrezygnował Pan Andrzej
    Szumlas. Obecnie trwają poszukiwania kandydata na to stanowisko.
    W w ymiarze operacyjnym, zgodnie z wcześniejszymi zapowiedziami Spółki , została uruchomiona usługa tzw.
    spersonalizowanego video. Emitent pozyskał już pierwszego klienta na nową usługę, firmę GetBack –
    innowacyjnego partnera, który skutecznie wykorzystuje nowe technologie w swojej działalności. W kolejnym
    kwartale Spółka spodziewa się podpisania kolejnej umowy dotyczącej tego rozwiązania.




    201 7-11-13 Strona | 10 z 23 Raport okresowy jednostkowy
    3. A ktywnoś ć w obszarze rozwoju prowadzonej działalności
    Oferowane przez Emitenta rozwiązania można uznać za dojrzałe, dobrze przyjęte przez rynek i pożądane przez
    klientów. Emitent nadal zamierza skupia ć się na pozyskiwaniu nowych kontraktów oraz wdrażaniu już
    pozyskanych . Emitent systematycznie prowadz i rozmowy (rozpoczęte w poprzednich okresach ) z dużymi
    podmiotami z b ranży finansowej (bankowość, ubezpieczenia, firmy windykacyjne). W gronie potencjalnych
    klient ów znajdują się także mniejsze i niezależne organizacje Call Centers . Spółka stara się pozyskać
    największych rynkowych graczy i najpoważniejsze instytucje tego ty pu w kraju . Z uwagi na delikatny charakter
    prowadzonych rozmów handlowych oraz na podpisane porozumienia z klientami, Emitent tradycyjnie już nie
    przedstawi a konkretnych nazw oraz szczegółów negocjacji dotyczących podmiotów z którymi kontrakt nie
    został je szcze zawarty .
    Spółka komercjalizuje innowacyjne i pi onierskie rozwiązania, poszerzające funkcjonalność oferowanej
    platformy ZIP. Są to między innymi : zawansowany i rozwijany (a) system raportowania (współfinansowany ze
    środków UE), rozwiązani e (b) CCT S afety umożliwiające realizację kampanii telemarketingowych na
    niedostępnym obecnie na rynku poziomie SLA , przy bardzo konkurencyjnej stawce cenowej, jak również (c)
    ZIP Mobile , rozszerzenie obecnej platformy z przeznaczeniem dla pracowników terenowych (win dykatorów,
    przedstawicieli handlowych) klientów oraz (d) usługę weryfikacji baz danych on-line które to rozwiązanie w
    najbliższych miesiącach powinno wygenerować atrakcyjną marżę, na poziomie istotnie przewyższającym tę
    osiąganą na pozostałych świadczonych przez Emitenta usługach .
    W minionym kwartale spółka przygotowała także kolejne nowe rozwiązanie będące wynikiem intensywnej
    współpracy z firmami windykacyjnymi, będące zmodyfikowana usługą typu call back . Jej komercyjne
    wdrożenie zaplanowane jest na 4 k wartał br. Ponadto, Spółka koncentrowała się na pozyskaniu nowych
    kontraktów oraz kontynuuje komercjaliz ację usług i weryfikacji baz danych on-line .




    201 7-11-13 Strona | 11 z 23 Raport okresowy jednostkowy
    4. Dane finansowe
    Narastająco Spółka w III kwartale 201 7 r. osiągnęła przychody ze sprzedaży na po ziomie 3.27 mln zł (w tym w
    III kw. 999, 60 tys. zł ) oraz odnotowała stratę narastająco w wysokości 683 tys. zł (w tym w III kw. stratę w
    wysokości 317 tys . zł) na poziomie zysku netto . Zysk na poziomie EBITDA narastająco (zysk z działalności
    operacyjnej po większony o amortyzację) wyniósł -407 tys. zł (w tym w II kw. -239 tys.) . Narastająco w
    stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego przychody spadły o 12%.
    Wynik netto i EBITDA narastająco w latach od 2010 r. do 3 kw. 201 7
    Wyjaśnienia do wyniku netto
    Spółka zakończyła III kw. 201 7 r. stratą w wysokości -239 tys. zł. Warto jednak zauważyć, że czynnikiem
    kosztowym w szczególności obciążającym wynik Spółki jest amortyzacja, co jest istotne z punktu widzenia
    oceny kondycji f inansowej Spółki . Dodatkowo Spółka dokonała odpisu należności na kwotę 100 tys. zł. Zatem
    łącznie amortyzacja wyniosła w III kwartale br. 183 392,67 zł (w tym 77. 608,38 zł stanowiła amortyzacja
    wartości firmy, z przejęcia IPOM Sp. z o.o.) oraz wartość odpi sów należności wyniosła w I II kw. br. 100.000 zł .
    Narastająco dane te przy stracie za 9 miesięcy br. wynoszącej -683 tys. zł prezentują się odpowiednio:
    amortyzacja 5 66 406,90 zł (w tym 2 32 826,55 amortyzacja wartości firmy) oraz 100.000 zł odpisy należnoś ci z
    3 kw. Innymi słowy, w starcie netto na poziomie -683 tys. koszty amortyzacji i odpisu stanowią łącznie 666 tys.
    zł (97%). Wynik ten daleko odbiega od oczekiwań Spółki, nie stanowi jednak zagrożenia dla bieżącej
    działalności Emitenta.
    Wyjaśnienia do kosztów operacyjnych
    Spółka stara się ograniczać koszty operacyjn e. W porównaniu od analogicznego okresu 2016 roku narastająco
    koszty operacyjne spadły o 7 % ( tj. 277 tys. zł) głównie za sprawą redukcji kosztów usług obcych . Istotnie
    wzrosły koszty zużycia materiałów i energii o blisko 60%, n ieznacznie zaś wzrosły koszty wynagrodzeń 4% .
    -1 000 000 zł
    -500 000 zł
    - zł
    500 000 zł
    1 000 000 zł
    1 500 000 zł
    2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 3 kw. 2017
    Zysk netto EBITDA



    201 7-11-13 Strona | 12 z 23 Raport okresowy jednostkowy
    Informacje dodatkowe
    Spółka w kolejnych kwartałach zamierza koncentrow ać się na dalszej optymalizacj i kosztów oraz zwiększeniu
    marży . Nadal będą komercjalizowane wytworzo ne w poprzednich okresach produkty. Mimo trudniejszej
    sytuacji w porównaniu do lat ubiegłych, Spółka nie rezygnuje z poszukiwania innowacji . Jednakże, z punktu
    widzenia prezentacji wysokich wyników finansowych może być większym wyzwaniem niż dotychczas , z uwagi
    na znaczną wartość amortyzacji, która obciąża wynik. Nie wszystkie w ytworzone i nabyte aktywa generują
    wartoś ć, jakiej Spółka oczek uje . Na tym tle , także w III kw. pozytywnie wyróżnia się usług a weryfikacji baz
    danych , rozwiązanie, w posiadanie któr ego Spółka weszła poprzez transakcję zakupu IPOM Sp. z o.o. Usługa
    generuj e atrakcyjne przychody i marże. Usługa nie tylko wzbudziła zainteresowanie klientów ale także
    dynamicznie zwiększa wartość generowanych przychodów częściowo rekompensując utratę oraz stagnację
    przychodów z innych usług .
    Poziom zadłużenia ogółem w latach od 2010 r. do 3 kw. 201 7
    Na dzień 3 0.09.201 7 suma bilansowa Emitenta wyniosła 2,96 mln zł. Aktywa o brotowe wyrażały się wartością
    1,26 mln zł, zaś aktyw a trwałe 1,70 mln zł. W porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego,
    zarówno aktywa obrotowe , jak i trwałe zmniejszyły się . Nastąpiło to głównie za sprawą spadku należności
    krótkoterminowych o 1,06 mln zł ( -58%) oraz utraty wartości WNiP o 644 tys . zł ( -38) . Spadek należności był
    między innymi wynikiem ich przeglądu oraz zwiększenia działań w zakresie ich ściągania od kontrahentów.
    Wysoki wzrost długoterminow ych rozlicze ń międzyokresow ych o blisko 380 tys. zł jest związany z wysoką
    wartością aktywó w z tytułu podatku odroczonego oraz ze zmianą prezentacji jednej z umów z kontrahentem
    Spółki . Po stronie pasywów kapitały własne wynosiły 2,04 mln zł i uległy zmniejszeniu o 1,17 mln zł (-37%) w
    porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego , wskute k ponoszonych strat na wyniku netto oraz
    umorzeń . Poziom zobowiązań długoterminowych wyniósł 25 tys. zł ( -54%). Z kolei zobowiązania
    krótkoterminowe wyniosły 762 tys. i nieznacznie wzrosły (+12 %) do 1, 16 mln zł . Suma zobowiąz ań i rezerw
    wyniosła łącznie 922 tys. zł i była mniejsz a niż w analogicznym okresie roku ubiegłego o 17% . Stopa zadłużenia,
    liczona jako wskaźnik zobowiązań i rezerw do aktywów ogółem, zmniejszył się i wyni ósł w omawianym okresie
    31,2 % i utrzymuje się na bezpiecznym poziomie. 49,2% 47,0%
    58,3% 55,2%
    28,1% 31,0%
    39,9% 31,2%
    0,0%
    10,0%
    20,0%
    30,0%
    40,0%
    50,0%
    60,0%
    70,0%
    - zł
    1 000 000 zł
    2 000 000 zł
    3 000 000 zł
    4 000 000 zł
    5 000 000 zł
    6 000 000 zł
    2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 3 kw. 2017
    Aktywa razem Zobowiazania i rezerwy Zobowiązania/Aktywa



    201 7-11-13 Strona | 13 z 23 Raport okresowy jednostkowy
    4.1 Rach unek zysków i strat
    01.01.2017 - 30.09.2017 01.07.2017 - 30.09.2017 01.01.2016 - 30.09.2016 01.07.2016 - 30.09.2016
    A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 3 273 289,19 999 605,27 3 729 226,98 1 250 068,00
    I. Przychody netto ze sprzedaży p roduktów 3 269 956,67 999 605,27 3 729 226,98 1 250 068,00
    - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00
    II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 0,00 0,00
    III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 0,00 0,00
    IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 3 332,52 0,00 0,00 0,00
    B. Koszty działalności operacyjnej 3 870 606,82 1 230 444,23 4 148 450,86 1 350 083,22
    I. Amortyzacja 333 580,35 105 784,29 356 303,32 118 206,44
    II. Zużycie materiałów i energii 111 409,34 24 977,26 70 510,64 26 452,60
    III. Usługi obce 3 234 005,33 1 027 344,72 3 531 110,37 1 143 146,06
    IV. Podatki i opłaty, 8 368,94 26,77 10 112,21 3 826,26
    - podatek akcyzowy 0,00 0,00 0,00 0,00
    V. Wynagrodzenia 117 338,39 47 837,57 112 707,94 39 153,64
    VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , w tym: 22 523,41 9 878,09 22 678,76 8 001,59
    - emerytalne 12 752,42 2 635,20 11 759,04 3 789,19
    VII. Pozostałe koszty rodzajowe 43 381,06 14 595,53 45 027,62 11 296,63
    VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 0,00 0,00
    C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A -B) -597 317,63 -230 838,96 -419 223,88 -100 015,22
    D. Pozostałe przychody operacyjne 189 187,45 63 062,31 191 901,18 63 063,91
    I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00
    II. Dotacje 189 186,93 63 062,31 189 186,93 63 062,31
    III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
    IV. Inne przychody operacyjne 0,5 2 0,00 2 714,25 1,60
    E. Pozostałe koszty operacyjne 332 826,55 177 608,38 232 849,30 77 632,59
    I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00
    II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
    III. Inn e koszty operacyjne 332 826,55 177 608,38 232 849,30 77 632,59
    F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D -E) -740 956,73 -345 385,03 -460 172,00 -114 583,90
    G. Przychody finansowe 320,45 0,00 891,83 618,25
    I. Dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,0 0 0,00 0,00
    a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00



    201 7-11-13 Strona | 14 z 23 Raport okresowy jednostkowy
    - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00
    b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00
    - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00
    II. Odsetki, w tym: 320,45 0,00 891,83 618,25
    - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00
    III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00
    - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00
    IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
    V. Inne 0,00 0,00 0,00 0,00
    H. Koszty finansowe 21 748,53 6 499,87 34 429,09 19 720,82
    I. Odsetki, w tym: 21 748,53 6 499,87 29 179,09 14 470,82
    - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00
    II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00
    - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00
    III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00
    IV. Inne 0,00 0,00 5 250,00 5 250,00
    I. Zysk (st rata) brutto (F+G -H) -762 384,81 -351 884,90 -493 709,26 -133 686,47
    J. Podatek dochodowy -78 972,71 -86 778,00 0,00 0,00
    K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 0,00 0,00
    L. ZYSK / STRATA NETTO -683 412,10 -317 067,12 -493 709,26 -133 686,47




    201 7-11-13 Strona | 15 z 23 Raport okresowy jednostkowy
    4.2 Bilans
    AKTYWA 30.09.2017 30.09.2016
    A. AKTYWA TRWAŁE 1 700 733,96 2 075 826,44
    I. Wartości niematerialne i prawne 1 056 467,20 1 700 891,05
    II. Rzeczowy majątek trwały 254 760,43 365 225,39
    III. Należności długotermino we 0,00 0,00
    IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00
    V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 389 506,33 9 710,00
    B. AKTYWA OBROTOWE 1 258 275,54 2 249 908,26
    I. Zapasy 0,00 0,00
    II. Należności krótkoterminowe 779 595,47 1 844 230,04
    III. Inwesty cje krótkoterminowe 383 237,11 238 523,97
    IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 95 442,96 167 154,25
    C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawy 0,00 0,00
    D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00
    AKTYWA RAZEM 2 959 009,50 4 325 734,70
    PASYW A 30.09.2017 30.09.2016
    A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 2 037 228,91 3 213 506,40
    I. Kapitał (fundusz) podstawowy 765 000,00 765 000,00
    II. Kapitał (fundusz) zapasowy 2 861 913,98 2 861 913,98
    III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00
    IV. Poz ostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 37 311,35 37 311,35
    V. Zysk (strata) z lat ubiegłych -943 584,32 42 990,33
    VI. Zysk (strata) netto -683 412,10 -493 709,26
    VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego( -) 0,00 0,00
    B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 921 780,59 1 112 228,30
    I. Rezerwy na zobowiązania 9 500,00 0,00
    II. Zobowiązania długoterminowe 25 000,00 54 563,33
    III. Zobowiązania krótkoterminowe 761 864,95 680 000,09
    IV. Rozliczenia międzyokresowe 125 415,64 377 664,88
    PASYWA RAZ EM 2 959 009,50 4 325 734,70




    201 7-11-13 Strona | 16 z 23 Raport okresowy jednostkowy
    4.3 Rachunek Przepływów Pieniężnych
    01.01.2017 - 30.09.2017 01.07.2017 - 30.09.2017 01.01.2016 - 30.09.2016 01.07.2016 - 30.09.2016
    A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
    I. Zysk / St rata netto -683 412,10 -317 067,12 -493 709,26 -133 686,47
    II. Korekty razem 133 102,74 421 027,96 171 610,57 96 344,36
    III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ -II) -550 309,36 103 960,84 -322 098,69 -37 342,11
    B. Przepływy środkó w pieniężnych z działalności inwestycyjnej
    I. Wpływy 320,45 0,00 0,00 0,00
    II. Wydatki 0,00 0,00 0,00 0,00
    III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I -II) 320,45 0,00 0,00 0,00
    C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
    I. Wpływy 50 944,75 0,00 443 441,35 123 963,09
    II. Wydatki 170 641,61 122 195,47 170 080,05 158 637,93
    III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I -II) -119 696,86 -122 195,47 273 361,30 -34 674,84
    D. Przepływy pienięż ne netto razem (A.III +/ - B. III +/ - C.III) -669 685,77 -18 234,63 -48 737,39 -72 016,95
    E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -669 685,77 -18 234,63 -48 737,39 -72 016,95
    F. Środki pieniężne na początek okresu 1 052 756,48 401 305,34 678 432,12 701 711,68
    G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ -D) 383 070,71 383 070,71 629 694,73 629 694,73
    4.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym
    01.01.2017 - 30.09.2017 01.07.2017 - 30.09.2017 01.01.2016 - 30.09.2016 01.07.2016 - 30.09.2016
    I. Kapita ł własny na początek okresu (BO) 2 720 641,01 2 354 296,03 3 707 215,66 3 347 192,87
    I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 2 720 641,01 2 354 296,03 3 707 215,66 3 347 192,87
    II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 2 037 228,91 2 037 228,91 3 213 506,40 3 213 506,40
    III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
    2 037 228,91 2 037 228,91 3 213 506,40 3 213 506,40



    201 7-11-13 Strona | 17 z 23 Raport okresowy jednostkowy
    4.5 Stanowisko odnośnie możliwości zrealizowania publikowanych prognoz
    wyników na d any rok, w świetle wyników zaprezentowanych w niniejszym
    raporcie okresowym kwartalnym
    Emitent nie publikował prognoz na 201 7 rok oraz z uwagi na dynamiczną sytuację i relatywnie niewielką skal ę
    działalności Spółki , której wyniki podlegają znaczącym waha niom, Emitent zamierza powstrzymać się z
    publikacją takich prognoz w najbliższej przyszłości. W przypadku zmiany tej polityki, Spółka opublikuje
    stosowny raport bieżący.




    201 7-11-13 Strona | 18 z 23 Raport okresowy jednostkowy
    5. I nformacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym o
    zmianach stosowanych zasad [polityki] rachunkowości
    Dane finansowe sporządzone został y w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z
    dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i został y sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
    gospo darczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na
    zagrożenie kontyn uowania przez nią działalności.
    Rok obrotowy i wchodzące w jego skład okresy sprawozdawcze
    Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. W jego skład wchodzą krótsze okresy sprawozdawcze – miesiące
    kalendarzowe .
    Sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych
    Zakładowy plan kont
    Stosowany jest wykaz kont księgi głównej. Poszczególne operacje na kontach syntetycznych grupuje się,
    prowadząc do odpow iednich kont ewidencję szczegółową.
    Wykaz ksiąg rachunkowych
    Na księgi rachunkowe składają się: dziennik główny i dzienniki pomocnicze (Kasa, Sprzedaż, Rachunek
    Bankowy, Pozostałe koszty, Wynagrodzenia, Polecenia Księgowania), zestawienia obrotów i sald k sięgi
    głównej oraz ksiąg pomocniczych oraz wykaz składników aktywów i pasywów. Wymienione księgi rachunkowe
    zorganizowane są w postaci oddzielnych komputerowych zbiorów danych.
    System przetwarzania danych
    Księgi rachunkowe prowadzone są w Programie Rachun kowo - Księgowym Symfonia
    System ochrony danych
    W celu ochrony danych przed zniszczeniem lub modyfikacją stosowane są odporne na zagrożenia nośniki
    danych (nośniki magnetyczne, wydruki na papierze). Systematycznie tworzone są rezerwowe kopie zbiorów
    danyc h na nośnikach magnetycznych. Sprzęt informatyczny i urządzenia techniczne związane z eksploatacją
    stanowisk roboczych znajdują się w pomieszczeniach chronionych przed dostępem osób nieupoważnionych.
    Dostęp do programów, danych i zbiorów przez osoby nieupo ważnione jest zablokowany dzięki użyciu haseł
    zabezpieczających. Osoby upoważnione do korzystania z programów, danych i zbiorów, obsługują je zgodnie z
    instrukcją.




    201 7-11-13 Strona | 19 z 23 Raport okresowy jednostkowy
    Niektóre metody wyceny aktywów i pasywów
    Rzeczowy majątek trwały
    Wartości niematerial ne i prawne oraz rzeczowy majątek trwały wycenia się według cen nabycia (kosztów
    wytworzenia, rozbudowy, modernizacji lub w wysokości nie przekraczającej wartości rynkowej w przypadku
    nieodpłatnego nabycia lub aportu wniesionego do Spółki), pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie.
    Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego
    m.in. stawki i kwoty rocznych odpisów . Składniki w/w majątku trwałego o wartości początkowej nie
    przekraczającej 3.500 zł obciąż ają koszty działalności jednorazowo w miesiącu następnym po przyjęciu ich do
    użytkowania. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową począwszy od następnego miesiąca po przyjęciu
    środków trwałych do używania przy zastosowaniu na1wyższych stawek przewidzian ych w przepisach
    podatkowych. Wysokość odpisu miesięcznego stanowi w takim wypadku iloraz wynikający z przeliczenia
    rocznej kwoty amortyzacji przez liczbę miesięcy w sezonie. W przypadku zmiany technologii, wycofania z
    używania lub innych przyczyn powodują cych trwałą utratę wartości, dokonuje się w ciężar pozostałych
    kosztów operacyjnych, odpisów aktualizujących wartość środka trwałego.
    Wartości niematerialne i prawne
    Odpisy amortyzacyjne od wartości niematerialnych i prawnych, stanowiących nabyte prawa, dokonywane są
    na podstawie planu amortyzacji, zawierającego m.in. stawki i kwoty rocznych odpisów. Wartości
    niematerialne i prawne podlegają umarzaniu i amortyzowaniu metodą liniową przy zastosowaniu najwyższych
    stawek przewidzianych w przepisach podatkowy ch. Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej
    nie przekraczającej 3.500 zł obciążają koszty działalności jednorazowo w miesiącu nabycia lub rozpoczęcia
    pobierania korzyści z wykorzystywania tych praw. W innych kwestiach dotyczących wyceny, o i le to możliwe
    jednostka stosuje zasady określone dla środków trwałych.
    Inwestycje
    Wartości niematerialne i prawne oraz nieruchomości zaliczane do inwestycji w ciągu oraz na dzień bilansowy
    wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem dokonywanych odpisó w amortyzacyjnych. Pozostałe
    inwestycje długoterminowe wyceniane są według ceny rynkowej lub wartości godziwej.
    Towary i materiały
    Materiały o niewielkim znaczeniu z punktu widzenia kosztów działalności, jak też wymagań kontroli ,
    nabywane w drobnych iloś ciach, np. do celów gospodarczych i biurowych, są przekazywane po zakupie
    bezpośrednio do zużycia i odpisywane w koszty bezpośrednio. Ewidencję rzeczowych składników majątku
    obrotowego prowadzi się w postaci ewidencji wartościowej w księgach rachunkowych Spółki oraz ewidencji
    ilościowo - wartościowej w magazynie. Przychody są wyceniane na podstawie dokumentów zakupu. Zapasy
    towarów wycenia się w ciągu roku w cenach zakupu powiększonych o naliczone cło oraz opłaty
    administracyjne związane z zakupem. Wycena r ozchodu stanu magazynowego jest dokonywana wg metody
    FIFO. Towary, materiały i opakowania obce w magazynach Spółki są objęte inwentaryzacją najpóźniej na
    koniec roku obrotowego. Wartość materiałów i towarów podlega obniżeniu lub spisaniu w przypadku
    powst ania szkody, jak np. pogorszenia jakości, przeterminowania, uszkodzenia, zniszczenia itp. Obniżoną



    201 7-11-13 Strona | 20 z 23 Raport okresowy jednostkowy
    wartość tych składników ustala się w drodze oszacowania ceny ich sprzedaży, a kwoty odpowiadające
    niezawinionemu obniżeniu wartości zalicza się do pozostały ch kosztów operacyjnych.
    Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia.
    Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wy kazywane są w wartości netto.
    Należności są wyceniane zgodnie z zasadą ostrożności z uwzględ nieniem odpisów aktualizujących dotyczących
    należności wątpliwych. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie rezerw do wysokości nie
    pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. Rezerwy tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie
    wiąże się z daną należnością. Należności wyrażone w walutach obcych wyceniane są na dzień bilansowy
    według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice
    kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powsta łe na dzień wyceny i przy zapłacie odnosi się do
    kosztów bądź przychodów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach do kosztu wytworzenia produktów,
    usług lub ceny nabycia towarów a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i
    prawnych (odpowiednio na zwiększenie lub zmniejszenie tych kosztów).
    Środki pieniężne
    Krajowe środki pieniężne i kredyty bankowe wykazuje się w wartości nominalnej. Środki pieniężne i kredyty w
    walutach obcych wykazuje się w księgach rachunkowych w wartości nomi nalnej, przeliczonej na złote polskie
    według kursu zakupu lub sprzedaży ustalonego dla danej waluty (odrębnie dla każdej waluty) przez bank
    dewizowy , z którego usług dana jednostka korzystała. Znajdujące się w kasach środki pieniężne są uzgadniane
    w drod ze spisu z natury na ostatni dzień każdego roku obrotowego, natomiast gromadzone na rachunkach
    bankowych w drodze uzyskania od banków potwierdzenia ich stanu. Ewentualne różnice są wyjaśniane i
    rozliczane w księgach roku, za który sporządza się bilans.
    Kapitał zakładowy
    Kapitał zakładowy spółki kapitałowej wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w
    rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na
    poczet kapitału.
    Rezerwy
    Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się
    je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych
    kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi
    przyszłe zobowiązania się wiążą
    Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe
    Zobowiązania są wykazywane w kwocie nominalnej lub wymagającej zapłaty (zobowiązania z tytułu pożyczek),
    to jest łączni e z odsetkami przypadającymi do zapłaty na dzień bilansowy. Odsetki te są księgowane w ciężar
    kosztów finansowych. Nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego zobowiązania podlegają powiększeniu o
    naliczone i niezapłacone odsetki. Zobowiązania wyrażone w w alutach obcych wycenia się na dzień bilansowy
    po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe



    201 7-11-13 Strona | 21 z 23 Raport okresowy jednostkowy
    dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza
    się do kosztów bądź przychodów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach do kosztu wytworzenia
    produktów lub usług lub ceny nabycia towarów, a także wytworzenia środków trwałych lub wartości
    niematerialnych i prawnych. Jeżeli termin wymagalności przekracza je den rok od daty bilansowej, salda tych
    zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe
    części sald wykazywane są jako krótkoterminowe.
    Rozliczenia międzyokresowe kosztów
    Spółka stosuje zasadę memoria łową rozliczania kosztów. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dotyczą
    poniesionych wydatków stanowiących koszty dotyczące przyszłych okresów następujących po okresie objętym
    sprawozdaniem finansowym. Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów dokonywa ne są w wysokości
    prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
    Rozliczenia międzyokresowe przychodów
    Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują równowartość otrzymanych środków z tytułu świadczeń,
    których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych.
    Ustalanie wyniku finansowego
    Ewidencja kosztów
    Koszty ujmowane są na kontach zespołu 4 – „Koszty według rodzajów”, równolegle koszty ujmowane są na
    kontach pozabilansowych zespołu 5 –„Koszty według typów działalnoś ci i ich rozliczenie” . Zapisy księgowe są
    prowadzone według zasady kosztów historycznych (z wyjątkiem środków trwałych podlegających okresowym
    aktualizacjom wyceny według zasad określonych w ustawie oraz w odrębnych przepisach), przez co wpływ
    inflacji nie jest uwzględniony. Wynik finansowy z działalności Spółki ustalany jest jako różnica wszystkich
    przychodów i kosztów zaewidencjonowanych w roku obrotowym na kontach zespołu 4, 5 i 7, których salda na
    koniec roku są przenoszone bezpośrednio na koto 860.
    Rachunek zysków i strat
    Spółka prowadzi koszty w układzie kalkulacyjnym.
    Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto:
    Pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki w zakresie m. in. zysków i
    strat za zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i
    rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn .
    Przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji,
    aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnic h różnic kursowych nad ujemnymi. Koszty finansowe z
    tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, a ktualizacji wartości inwestycji. Straty i zyski nadzwyczajne powstałe
    na skutek trudn ych do przewidzenia zdarzeń nie związanych z ogólnym ryzykiem prowadzenia Spółki poza jej
    działalnością operacyjną.




    201 7-11-13 Strona | 22 z 23 Raport okresowy jednostkowy
    Wycena transakcji w walutach obcych
    Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich
    przepr owadzenia odpowiednio po kursie: kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług
    korzysta jednostka - w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub
    zobowiązań, średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień, chyba, że w zgłoszeniu celnym lub
    innym wiążącym jednostką dokumencie ustalony został inny kurs - w przypadku pozostałych operacji. Na dzień
    bilansowy składniki aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych wycenia się po kursie średnim
    ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące
    pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy
    zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych zalicza się d o przychodów i kosztów finansowych, a w
    uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktu lub ceny nabycia towaru, a także ceny nabycia
    lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i
    prawnych.
    Opodatkowanie
    Wynik finansowy brutto korygują bieżące zobowiązania z tytułu podatk u dochodowego od osób prawnych,
    aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego .




    201 7-11-13 Strona | 23 z 23 Raport okresowy jednostkowy
    6. Kontakt – Relacje Inwestorskie
    Call Center Tools S.A.
    ul. Pianis tów 2 , 02-403 Warszawa
    Tel. +48 (22) 256 21 21 , Fax. +48 (22) 256 21 2 2
    email. [email protected]
    www.cctools.pl



    Treść w podglądzie może zawierać błędy powstałe podczas konwersji plików pdf.

Źródło: strona internetowa spółki, relacje inwestorskie, raporty bieżące i okresowe.

Oceń raport:


Pozytywny

Neutralny

Negatywny


WSZYSTKIE KOMUNIKATY SPÓŁKI
Informacje o spółce
Nazwa:Call Center Tools SA
ISIN:PLCCTLS00017
NIP:701 02 26 488
EKD: 62.01 działalność związana z oprogramowaniem
Adres: ul. Pianistów 2 02-403 Warszawa
Telefon:+48 22 2562121
www:www.cctools.pl
Komentarze o spółce CALL CENTER TOOLS
2018-10-22 05-10-47
iGPW
Nikt jeszcze nie skomentował tej spółki,
możesz być pierwszy.
Odpowiedzialność
prawna

Zgłoś moderatorowi
Copyright © 2017 iGPW
PiriBit Sebastian Urbański
ul. Okopowa 113/19 p.1
91-849 Łódź
NIP: 888-28-35-649